审计工作

【概况】全市审计机关共完成审计（调查）单位307个，审计（调查）查出主要问题金额110754万元，其中应上缴财政1206万元，应减少财政拨款或补贴36万元，应归还原渠道资金2532万元，应调账处理金额12808万元，应自行纠正金额59662万元；已上缴财政1101万元。移送司法、纪检监察机关处理案件11件，向社会公告审计结果10篇，提交审计报告、审计信息810篇，被批示采用453篇。孝感市审计局被孝感市委、市政府授予“2004-2005年度审计文明系统”和“2006年度孝感市直机关目标管理工作先进单位”；被湖北省审计厅表彰为2005年度全省审计信息宣传工作先进单位、2006年度审计宣传通联工作先进单位；被湖北省档案局授予“机关档案工作目标管理省特级”。  

【财政审计】全市通过对172个财税部门及行政事业单位预算执行、财务收支审计，查出主要问题金额5.6亿元。其中市直预算执行审计查出延压和滞留税款及税收罚款1539万元、滞留农税收入利息及罚没收入1654万元、财政支出核算不实1264万元、财政收入核算不实1178、违规变更预算190万元、欠拨各类财政专项资金2784万元、截留挪用各类财政专项资金419万元、机关财务管理不规范455万元等问题。  

【固定资产投资加大审计中介机构参与力度和事前事中审计监督力度】2006年，根据《孝感市审计局国家建设项目审计实施办法（试行）》（孝审法发〔2005〕25号），加大了借用社会审计力量参与政府投资项目审计工作力度，加强了对借用人员的管理和审计质量监督，既解决了审计任务重与审计力量明显不足的矛盾，又确保了审计工作质量，既避免了有限的人力资源浪费，又大大提高了审计工作效率和效益。局机关累计借用社会人力资源30多人次，1300多个工作日。2006年8月，市人民政府办公室下发了《关于进一步贯彻落实〈孝感市国家建设项目审计办法〉的通知》（孝感政办发〔2006〕58号），对建设项目主管部门、建设单位、审计机关、监察机关在建设项目实时监督中的工作职责，以及审计机关加强审计机构、审计装备和队伍建设等方面作出了明确具体的规定，进一步加大政府投资建设项目的事前事中审计监督力度。  

【国外援贷款项目资金审计】全市审计机关除对世行贷款、日元贷款4类项目17个单位的审计外，还对世亚行贷款已完工项目还贷情况进行了效益调查，调查发现：至2005年底，全市累计应还世亚行贷款本利5764.41万元，实际偿还4408.91万元，其中：财政垫付3393.28万元，项目执行单位拖欠财政贷款本金息费4729.99万元。2005年底外债余额为7895.48万元。  

【农村“普九”债务和公检法司政策性转移支付资金审计】全市审计机关在对公安县324所中小学“普九”债务和公检法司政策性转移支付资金的审计中，共审减“普九”和非“普九”债务总额2600万元，查出公安县公安局及法院超范围、超标准收费87.14万元。孝感市审计局、汉川市审计局被省审计厅表彰为农村中小学“普九”债务审计和公检法司转移支付资金审计先进集体，贝万新、林涛等16名同志被表彰为先进个人。  

【黄石国土资金审计】孝感市审计局在对黄石2004年至2005年国土资金审计中，查出黄石市违法违规审批利用土地196宗，4030.28亩，国土资金征收、管理、使用中有问题资金53875.01万元，移送经济案件线索2件，孝感市审计局国土资金审计组被省审计厅评为先进单位，陈国庆、倪爱民被评为先进个人。  

【住房公积金审计】2006年，孝感市审计局组织全市审计机关对住房公积金管理中心2005年度住房公积金的归集、使用和管理情况进行了审计，从审计和调查情况看，一是全市住房公积金职工覆盖面低(34.65%)，应缴存比例低(16.46%)，国有改制企业、非公有制企业缴存住房公积金人数呈下降趋势，一部分非公有制企业已经停缴或正面临停缴的境地；二是不同行业、单位的职工住房公积金缴存额差异过大，缴存比例最高达到20%，最低只有0.9%；三是住房公积金贷款未能在解决低收入人群住房困难中发挥积极作用，审计分析了造成上述状况的原因。全市审计查出少计少付个人利息209.14万元，挪用公积金5741.24万元，违规发放贷款1138万元，违规投资国债606.6万元等问题，并向市政府作了专题审计情况反映，引起了有关领导和相关部门的高度重视，孝感市市长梁惠玲同志作出批示：“……中心应全面整改到位，按照公积金管理的规定，规范管理，如果再次出现类似情况，要进行责任追究…”。常务副市长刘志田和副市长李海华也作了批示。市政府为此专门印发了3个文件，将孝感市直单位住房公积金缴存比例统一调整为10%，进一步加强和规范了公积金管理。安陆审计局实施的住房公积金审计项目向安陆市监察局移送案件1件。  

【农村信用社资产负债损益审计】2006年，孝感市县两级审计机关共抽调44名审计人员，组成了8个审计组，分别对8个信用联社及所属的基层社2005年资产负债损益进行了审计。查出违规经营、帐外经营、帐外资产、少计少缴税费等问题金额9亿余元，审计查出案件线索5件，涉案金额542.2万元，其中汉川、云梦、大悟、孝昌、孝南被省厅表彰为移送经济案件线索有功单位，孝昌县农村信用社审计被省审计厅确定为2006年度全省表彰审计项目，湖北省审计厅拨给孝感市信用社审计奖金13万元。  

【中心血站审计】根据湖北省血站审计工作方案的要求，孝感审计局对市中心血站2004年至2005年财务收支情况进行了审计，审计查出违规向外地供血取得收入1798.97万元，挤占挪用准备金20.08万元，违规支出46.13万元等问题资金，并被湖北省审计厅所写的《全省28个血站违纪违规问题突出》一文采用，湖北省委办公厅《每日快报》第208期予以刊登，湖北省委书记俞正声作了重要批示。  

【中心医院审计】根据湖北省医院审计工作方案的要求，孝感审计局对市中心医院2005年度财务收支进行了审计，审计查出违规收费792.54万元、科室私存私放公款41.78万元、漏提漏缴税金21万元等问题，并向孝感市政府作了专题审计情况反映，引起了有关领导和相关部门的高度重视，并作了重要批示。该项目编写的“AO”运用实例(计算机审计)获得审计署应用奖，并被湖北省审计厅确定为2006年度全省表彰审计项目。  

【盐业审计】根据湖北省盐业行业审计工作方案的要求，孝感审计局对市盐业公司2004至2005年财务收支及盐业政策执行情况进行了审计，审计查出多转产品成本76.29万元、漏提漏缴个人所得税3.6万元等问题，在盐业审计中，孝感审计局在全省首先发现并解决了“AO”不能自动生成财务报表的技术难题，该项目编写的“AO”运用实例(计算机审计)获得审计署应用奖。  

【邮政审计】根据审计署和湖北省审计厅审计工作方案的要求，孝感市审计局对市邮政局及所属县市邮政局2005年度财务收支及经营活动情况进行了审计，审计查出违规邮政储蓄3960.21万元、邮政报刊问题金额532.12万元、损益核算不实129.26万元、以私人存折方式开设集邮品资金过渡户等问题。截止审计日至，全市邮政部门违规开设对公存款户54个已清户32个，清户金额1414.74万元。  

【工商行政管理系统审计】根据湖北省工商行政管理系统审计工作方案的要求，市县两级审计机关对全市工商行政管理局2003年至2005年度财务收支及所属的个体私营企业协会、消费者协会等单位进行了审计，审计查出违规收费、坐支挪用行政性收费、违规摊派违规罚款、公款储蓄等问题资金1882.66万元。  

【经济责任审计】全市共对83名党政领导干部及企事业单位领导人员进行了经济责任审计，查出违规金额1亿元，管理不规范金额1.4亿元，损失浪费46万元，向司法、纪检监察机关移送案件线索5件。2006年，孝感市审计局经济责任审计工作，在审计运行模式上，组织部、审计局实行一同进点、一同座谈、一同研究、一同反馈的“四同”模式，有效地加强了各成员单位的相互配合。2006年，孝感市审计局对5名县市区公检法“三长”审计对象进行了经济责任审计。  

【内部审计】2006年，孝感全市内审机构217个，内审人员526人，完成审计项目1360个，查出损失浪费955万元，发现大案要案线索4件，提出建议意见被采纳786条，向司法机关移送案件3件，建议给予行政处分15人，移送司法机关处理1人。  

【审计法制化、制度化、规范化建设】2006年1月孝感市监察局、孝感市审计局共同制定了《关于查处经济违法案件中加强协作配合的具体意见》（孝监察发〔2006〕1号），该意见明确了在处理经济违法案件中市监察局和市审计局如何建立联席会议制度，为案件处理过程中如何协作配合提供了制度保障。同年8月孝感市审计局制定出台了《关于印发<市审计局审计执法责任制度>等三项制度的通知》（孝审法发〔2006〕42号），三项制度包括《孝感市审计局审计执法责任制度》、《孝感市审计局审计执法过错责任追究制度》、《孝感市审计局查处经济案件有功人员奖励办法》，该制度的出台明确了局长、分管局长、业务部门负责人、审计组长、审计成员、法制复核人员等各自的审计执法责任，建立了执法过错责任追究机制和对查处经济案件有功人员的奖励办法，为审计责任追究和有功人员奖励提供了制度保障。

孝感市审计局领导成员名单

局                长  钟淮山  

副       局       长  田卫民  金正谋  梁和平  

                      陈鸿杰  

党组成员、助理调研员  侯祖禄  

市经济责任审计局局长  褚艺红  

（冯芸）